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凭证处理的中央控制 项目的独立性 凭证处理的进一步控制编号的分配 [@more@]凭证处理的中央控制 SD的中央控制部分能让你确定R/3是如何处理销售凭证的。你同样也能规定新的凭证功能用以满足你的需求。SD凭证控制要素能确定系统如下的功能： 使用客户—零件号码的信息记录 自动地拟出交货日期 检查信贷限额 计划交货 计划运输 指定凭证号码的范围 项目的独立性 除了凭证类型，R/3 SD也包括了显示各种各样的项目层需求的项目分类。系统对每种销售凭证容许一定的项目分类。例如，在第

所有的销售与分销文件都具有相同的基本结构。这就是为什么报价能被拷贝到销售订单的原因，并能很容易地传输到交货和开票凭证中去。 [@more@]在销售订单处理中，这个结构能减少输入数据所需的时间。销售与分销的凭证要素包括： 凭证表头： 这包括应用于整个凭证的一般性信息。售达方，地址，总的净销售值和负责销售的组织都可能出现在凭证表头上。 凭证行项目： 凭证项目包括客户规定的货品和服务信息。例如，产品的编号，订单的数量，要交货的数量，可选的发货地址和每个单件的净价格都是有关的项目信息。装运点，付

报价 -- 订单 -- 装配 -- 交货 --- 开发票 [@more@] 每个销售凭证构成了一系列相关记录的部分。在系统中，你可以输入一个客户的电话查询作为一个销售活动的记录。当客户需要一个报价，根据相应的咨询，你就启动它，并复印大部分数据到新的凭证中。当客户根据报价发出一个订单时，根据这个报价单，你就启动一个销售订单。 当你在SD中输入一个销售订单时，你就能从整个的后勤链上选取相关的信息。当创建一个销售订单时，系统能自动地进行检查订单项目是否在库存中有可用的，或者装配件所需的组件项目是否可用。发货、装运

SD中规定的“凭证”能使你处理所有类型的销售和分销功能。在R/3中的“凭证”都记录了商业事件的各种事务。它们不需要打印凭证。这些凭证包括了营销上的活动，询价，报价，合同，订单，交货和开票凭证。 [@more@]集成式凭证流 就在R/3系统的其余部分中，销售凭证依靠从一个到另一个的信息来形成销售信息流。销售凭证数据能自动地进入发货凭证内。销售和发货数据能自动地进入开票内。这个凭证流能够传递信息，在任何一步，都能减少你的工作量。它也能将处理误差的概率减至最小。一旦你输入和查对数据时，它就可以用电子方式在整个系

作为一个公司一部分的所有组织单位都是互相关联的。用不同的组合方式将这些单位联结在一起，你就可以在R/3 SD模型中精确地显示你的企业整体结构面貌。而且R/3系统的这种紧密集成能确保你的作业流程能有效地从一个功能转至另一个功能。 [@more@] 公司代码 公司代码是用于财务会计中的中央组织单位。法律上它是一个独立的公司，对这个公司，你必需保存结算差额表和损益表。多重公司代码在一个简单的R/3系统中可以获得支持。 工厂 工厂是一个生产设施或简单的一组地点，称为存贮位置，位置

如果你正在销售的不仅仅是一个产品，发货是很关键的，即你要保证你的货物将按时在客户指定地点上到达。这项过程要在发货中实现。 [@more@] SD中的发货部门的组织结构将包括发货点和装货点。 发货点 发货点是在仓库或工厂内的一个地点，在这儿，雇员们处理货物的发送 。对每次发货，R/3 SD模型要指定一个专门的发货点。 装货点 你可以细分一个发货点为若干个装货点。对在一个装货地点装载货物时，每个装货点就代表了装备的一个不同地点和类型。例如，你可能拥有一个装货点，配备有用于

销售处--销售组-- 销售员 [@more@]销售处 例如，通过销售办公室、销售组和销售员，你就能代表商业发展和销售的内部组织。一个销售办公室就是一个公司的分部或分支机构。它能为一个或多个销售区执行销售活动。 销售组 你可以将一个销售办公室的职员再细分到销售组中去。例如，你可以指派一个销售组到每个部门。 销售员 R/3 SD包括了各个人员的主要档案，你可以用来管理有关销售员的资料。你可以指派销售员到专门的销售组去。

销售组织 -- 分销渠道 -- 部门 -- 销售区域 [@more@]销售组织 你可以应用销售组织来定义国内或国际的销售分部，例如北方销售区域或太平洋销售区域。每个销售组织在法律意义上都代表一个销售实体；例如，它要承担产品上的责任和其它客户提出的索赔。利用销售组织也可以进行地区上的更细化的商务。在销售组织内，进行每项商业交易。 分销渠道 分销渠道可以定义怎样将不同的产品送到消费者手中。例如，典型的分销渠道包括批发、零售和直销。你可以从几种分销渠道服务于消费者。相关主数据如价格、最小订货量

[@more@]（一）月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平 借：管理费用——房产税土地使用税车船使用税 贷：应交税金——应交房产税应交土地使用税应交车船使用税 2、结转当月增值税（1）结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出借：应交税金——应交增值税——销项税额 ——应交增值

在企业的实际工作中，会计人员需将处理后的原始凭证附在记账凭证的后面，依据会计知识将企业日常业务转化为会计语言，用会计分录的形式记录在记账凭证上，据以登记账簿。 [@more@]记账凭证后面所附的原始凭证种类很多，为了便于装订、保管，在填制记账凭证时，应对所附原始凭证进行必要的外部加工。体现在以下几个方面： 其一，对于过宽过长的附件，应进行横向或纵向折叠。折叠后的附件外形尺寸，不应宽于和长于记账凭证，同时还要便于翻阅；原始凭证本身不必保留的部分可以裁掉，但不得影响其本身的完整性。 其二，遇过窄过短的附

在会计人员上任伊始，若要看其对业务工作的处理水平，日常工作的能力是非常重要的，如填写记账凭证，装订记账凭证，粘贴原始凭证，登记账簿等。 [@more@] 一、粘贴原始凭证 二、填写记账凭证三、记账凭证错误的更正四、记账凭证的装订

会计和出纳岗位必须分开，明确分工 [@more@]（一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算

谁都知道，会计和出纳岗位必须分开，明确分工，在每一个单位都是一样，但涉及具体企业，情况就有所区别。这主要受制于成本效益原则。成本效益原则简单的说就是：企业加强管理所增加的成本要大于因增加成本所带来的收益的增加或损失的减少。因此各个企业的情况不尽相同。 [@more@]一、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。 二、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。 三、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合

工作绩效标准 　　（一）成本核算方法科学合理； 　　（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； 　　（三）总账及固定资产账登记准确，无差错； 　　（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效； （五）提供的销售考核数据准确； 　　（六）对销售回款的状态监督有力，无差错； 　　（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； 　　（八）现金收支相符，差错率为零； 　　（九）现金与账目相符，差错率为零； 　　（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公

成本会计有三个重要职能——簿记、重点事项引导和解决问题。 [@more@] （1）簿记——涉及积累数据和向各级管理阶层报告可靠的结果。执行簿记功能的会计人员需要负责报告信息的公正性，而且必须一丝不苟。许多组织中的簿记功能要求加工数目庞大的的信息，处理这些信息的人应当很好地理解这项工作的机制，并且尽可能准确无误地执行。 （2）重点事项引导——找出管理人员注意和重视的机会与问题。重点事项引导应当重点去发现为公司增加价值的机会，而不仅仅是降低成本的机会。 （3）解决问题——运用比较分析，寻找实现组织的成本目标

cases [@more@] 1,采购的an incoming invoice当被过帐时，必须参照（refer to） (1). a purchase order (2). a good receipt(没收货就没有the good receipt) 2,invoice verification被过账的结果 发票校验时：Dr：GR/IR科目 (在途物资, 收到某张订单的发票) Cr：应付帐款 （the vendor account is credited.） 3,goods receipt被过账的结果 收货时： Dr：存货 (存货暂估入账) Cr：GR/IR科目 (应付暂估, 收到某张订单的货物) 4,当一个订单的货物和发票都结算完毕时，该订单的GR/IR科目余额应为零

会计是替企业经济活动中所有的收付及相关事项作帐务处理，在处理的过程中，针对各会计事项之性质与内容，必须取以特别的名称，以为记帐之标的，这个名称就叫做会计科目，也是各种分类帐设立的标准及制表的工具。 [@more@]常听到的如现金、银行存款、存货、有价证券、应收帐款等，均是所谓的会计科目，在企业中，每一个会计科目都有其明确的定义，用来决定交易发生时，以哪一个 会计科目来记帐的依据。定义的内容是在企业的会计制度设计时所规范的，一经确定即不得更改，否则同一会计科目表达的内容不同，会影响帐务及报表的准确

SAP的成本中心与利润中心使财务会计与管理会计得以有机结合 [@more@] 在每一个独立核算的会计主体中，每一个职能部门都是一个成本中心，如5个职能部门，则可以将其分为5个成本中心或2个成本中心，这可按管理部门的管理需求进行确定，但只可能有一个利润中心，即这个独立核算的会计主体。在SAP中，成本中心与利润中心是事先必须设定的。即，当我们在输入一个与费用有关的总帐分录时，如借：管理费用---工资贷：现金时，SAP就要求必须再对费用的所属部门进行再输入，如必须输入一个成本中心；对现金则必须输入一个利润中心。这是因为，当

在SAP 中，对于现金流量表的编制是采用公式的方式计算而出的 [@more@]对于现金流量表的编制是采用公式的方式计算而出的。如经营活动产生的现金流量是通过当年销售收入+应收帐款的期初数—应收帐款的期末数+预收帐款的期末数—预收帐款的期初数等公式计算而出，但是我们知道该公司对于企业的正常业务来说是有效的，但现代社会中，非货币性交易及债务重组的业务时有发生，这部份交易是不与现金流转有关的，但同样在减少诸如应收帐款的金额，故在利用公式来推导现金流量表时，尚需加入某些因素，即经营活动产生的现金流量应为当年度产生的销

科目表的层次较公司代码高，也就是说先创建好科目表，然后可以分配给不同的公司使用 [@more@]在同一集团范围内，为了使各个集团范围内的公司使用的科目表都能一致，通常是先创建一个虚拟的公司及科目表，然后集团范围内公司都可从其拷贝。科目表中的科目就是在总帐的主数据中分别创建的。这里值得一提是，在SAP 中的科目表与传统的手工方式在科目体系中有了很大的不同。传统的帐务体系将会计科目分为1级科目、2级科目、3级科目等。但在SAP 已没有这样分法了。除了应收、应付、固定资产等统驭科目外，所有的明细或2、3科目上升为总帐科目