IT治理、风险管理
-
编辑 删除
遵循SOX404的十大问题
遵循SOX404的十大问题一、系统文档与实际流程不匹配。在许多情况下，企业的内部控制文档还存在，但是已经过期，无法反映当前的流程与控制要求。企业在对IT运作、管理的流程进行梳理化的过程中，会形成多种流程内控文档，例如按照Cobit的控制活动将企业的流程规划为五大类的活动，或按照ITIL的最佳实践规范将企业的IT服务规划为多个独立并相互关联的管理流程。这些流程的建立并不是一蹴而就的，应该是按照其特定的生命周期进行不断的改进，并且实现人、流程、技术的完整结合。但是企业往往只把该类活动当作一个项目的输出，没有将这些流程不
