内控系统之控制点对象研究
控制点对象管理是内控系统之核心
一切围绕控制点
目标、风险、责任人、记录等清单 财报相关性 控制手段 发生频率 业务活动要素等属性
控制点组成业务流程
法律 财务等风险
控制点类型
计划控制点 合同控制点 财务控制点 检查控制点 考核控制点 信息控制点
[@more@]
控制点对象管理是内控系统之核心
一切围绕控制点
目标、风险、责任人、记录等清单 财报相关性 控制手段 发生频率 业务活动要素等属性
控制点组成业务流程
法律 财务等风险
控制点类型
计划控制点 合同控制点 财务控制点 检查控制点 考核控制点 信息控制点
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