序号

控制点

控制要点

监控岗位

备注

1

基础数据准备及时性

根据销售订单进程，及时（提早）准备基础数据。否则会严重影响销售订单操作的进度。

业务部门经理、主管

2

基础数据准备的准确性

基础数据的准确度（例如百分比）要有衡量的标准，并且编制和每一级审核要对准确性负责。

业务部门经理、主管、采购主管、信息管理工程师

每一个环节可以记录上一环节的错误量。

3

销售订单

销售订单在确认后，及时准确入系统。

业务部门经理、主管

4

BOM

BOM准确性：组件、单耗的准确，BOM的按时导入，是否在规定的时间内导入。BOM修改是否按照系统和业务要求及时操作。

技术研发、业务员、业务部门经理、主管

系统中有BOM的修改记录。

5

采购订单

系统中检查采购订单是否按照需求产生，对于需求外的例外采购要有监控，比如最低批量，异常补料需求等。

业务部门经理、主管

禁止业务人员不修改BOM直接修改采购订单数量。

6

采购发票

财务负责与供应商开发票的协调，以及发票校验。控制点是入库数量、采购订单数量、需求数量，信息记录的采购价格。为了保证业务都在系统，尤其需要关注审核无采购订单的发票（费用报销）。

财务会计

关系到公司核算体系的一个关键点。

7

会计凭证

业务操作的会计凭证是自动抛转的，财务会计必须审核所有自动抛转凭证，检查凭证的数据是否准确。同时，要审查凭证的生成时间是否符合业务的进度（比如发货收入的确认等）。

会计编制的总账凭证要有审核机制，目前系统中存在一些人为原因记错的凭证。

财务经理、会计主管、财务会计

这是核算报表是否准确的关键点，这个环节是最容易出错，也是最能发现错误的。

8

采购容差收料

贸易中心超过采购订单的到料，是做寄售还是非限制库存收料，物流部根据容差操作。容差的设立由业务部经理、主管监控。

业务部经理、主管、物流部经理、统计

容差设定的规则按公司的管理制度。

9

库存盘点

按公司盘点制度执行

财务、物流

10

备发料控制

按BOM需求备发料，特殊补料（进费用、成本）按照项目讨论流程，必须制定审批流程，同时办理相应单据。

财务、物流

影响是进成本还是进费用。

11

生产计划

目前需要关注内部工厂生产的成品是否扩充到其他工厂，计划订单、采购订单、生产订单的建立。

生产办公室、计划组、IT信息部

成品扩充需求，由计划组提出，IT信息部执行。

12

生产订单

订单拆分的时间控制，两个关键点：备发料之前、月底结账之前。

生产办公室

13

工序确认

自主营销的款式必须建单独生产订单，接外单也需要单独核算人工费和制造费用，否则影响其他订单的成本核算。

生产办公室、财务

14

成品入库

根据销售订单数量、生产订单数量、业务需求办理成品入库。确认余裁入1300工厂仓库。成品的收发货与装箱开发直接相关，必须在成品入库前完成装箱明细的导入。

生产办公室、物流

15

成品发货

成品发货，财务审核成品出库凭证，同时监控系统发票的出具情况。

财务会计

16

销售发票

系统销售发票开具时间按照财务核算的规定执行，但是需要财务根据系统的发货情况监控发票。

财务会计

17

重点管控业务

1、所有业务全部进系统

财务会计

2、采用变通方案入系统的样单

财务会计

3、自主营销业务

财务会计

材料采购，收入

4、其他特殊业务

财务会计