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SAP MM-统驭科目

原创 Linux操作系统 作者:foxzbp528 时间:2011-07-09 17:01:45 0 删除 编辑
统驭科目(reconciliation account)指的就是将明细科目归集起来的意思。前面我们说到,系统总帐科目表中包括统驭科目,该统驭科目是与应收模块、应付模块、固定资产模块有关的,其中长、短期借款运用了应付模块的功能,也成为了统驭科目。在实际业务过程,我们可能会发生统驭科目选用错误,此时就要用到统驭科目的变更功能。如客户A的统驭科目被误选为11310101,并有一笔分录输入,假设为1000元,此时的总帐科目11310101就有1000元余额,事后发现用错统驭科目,为此在此客房的主数据中更改统驭科目假设为113102101(注意这并不会更改已过入11310101的1000元),更改完毕后,至月末(假设本月只有一笔分录及余额为1000元)运行客户重组程序,系统会产生借:11310299(系11310201的调整科目,但非统驭科目)1000贷:11310199(系11310101的调整科目,但非统驭科目)1000,在报表层次上11310101与11310199被安排在一行后余额变为0,11310201与11310299被安排在一行后余额变为1000,这样在报表层次就将由于选错统驭科目而产生的错误纠正了。第二个月初,系统会自动运行相反的调整分录,借:11310199(系11310101的调整科目,但非统驭科目)1000贷:11310299(系11310201的调整科目,但非统驭科目)1000.直到选错统驭科目的金额被支付出去后,才不需运行上述程序。
 
SAP中的统驭科目指应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目) 
  在创建GL主数据的时候指定;当你在创建客户或供应商主数据的时候,都会提示输入特别总帐标记,就会用到统驭科目,与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系,起到连接总帐和分类帐之间的关系。
  统驭科目在SAP中是:
  在应收和应付模块中,做凭证时输入的都是客户和供应商,所形成的应收、应付、预收、预
  付都是针对客户和供应商的,并未真正与科目表中的总帐科目对应,所以需要用到统驭科目,与
  科目表能形成对应关系,此外在对客户和供应商在做未清项处理时,也需统驭科目的对应。
  对于固定资产来说,固定资产也是通过统驭科目来管理的,具体就是通过资产类别来划分相应的统驭科目。
  统驭科目是明细账在总账中的集成的反应,统驭科目都会下设明细账。

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