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暂估成本录入和处理详细说明以及实例

原创 ERP 作者:Orasincere 时间:2007-08-22 08:58:16 0 删除 编辑

暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况:
月初回冲单到回冲单到补差
一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。
客户使用手册(U861

仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货 暂估回冲方式:单到回冲

回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明:案例资料:
3月10日,收到
供应商A”单位,原材料如下:
原材料A100*10/=1000
原材料B200*20/=4000到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择采购入库单(暂估记账)生成凭证借:原材料 5000.00货:应付账款----应付暂估款 5000.00

整单到票回冲:
1
4月10日,收到发票(全部到票)
原材料A100*15/=1500
原材料B200*25/=5000
2
软件操作流程:【采购管理】参照采购入库单,生成采购专用发票,随即点结算按钮,执行采购结算【应付款管理】对采购发票进行审核【存货核算】执行结算成本处理,点暂估,系统自动生成红字回冲单蓝字回冲单【存货核算】执行生成凭证选择红字回冲单合成生成暂估回冲凭证;
借:原材料 -5000.00货:应付账款----应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行生成凭证选择蓝字回冲单(报销)合成,生成入库凭证;
借:原材料 6500.00
应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货:应付账款----应付结算款 7605.00
记录级部分到票回冲:
1
4月10日,收到发票
原材料A100*15/=1500元(全部到票)
原材料B:发票未收到
2
软件操作流程:【采购管理】参照采购入库单生成采购专用发票,随即点结算按钮,执行采购结算【应付管理】对采购发票进行审核【存货核算】执行结算成本处理,点暂估,系统对到票的原材料A”自动生成红字入库单蓝字入库单【存货核算】执行生成凭证选择红字入库单合成生成暂估回冲凭证;
借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行生成凭证选择蓝字入库单(报销)合成,生成入库凭证;
借:原材料 100*15.00=1500.00
应交税金----应交增值税----进项税 255.00货:应付账款----应付结算款 1755.00
注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;



数量级部份到票回冲:
1
410日,收到发票
原材料A60*15/=900元(部份到票,还有40吨未到票)
原材料B:发票未到
2
、软件操作流程:【采购管理】参照采购入库单生成采购专用发票,随即点结算按钮,执行采购结算【应付管理】对采购发票进行审核【存货核算】执行结算成本处理,(未全部结算完的单据是否显示选项,前面打“√”)点暂估,系统对到票的原材料A”60吨,自动生成100吨的红字入库单60蓝字入库单【存货核算】执行生成凭证选择红字回冲单合成生成暂估回冲凭证;
借:原材料 100*10.00=-1000.00货:应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行生成凭证选择蓝字回冲单(报销)合成,生成入库凭证;
借:原材料 60*15=900
应交税金----应交增值税----进项税 153.00货:应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:【存货核算】执行期末处理后,系统对未到票的原材料A”40吨,自动生成40吨的蓝字回冲单【存货核算】执行生成凭证选择蓝字入库单(暂估)合成生成暂估入库凭证;
借:原材料 40*10.00=-400.00货:应付账款----应付暂款 -400.00
注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;思考:如果到票是下列情况,如何处理?
1
、到4月10日,收到发票
原材料A60*15/=900元(部份到票,还缺40吨)
原材料B200*25/=5000
2
、到4月20日,收到发票
原材料A30*15/=450元(部份到票,还缺30吨)
3
、到4月25日,收到发票
原材料A10*15/=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)

说明:首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。如果有这种情况,本系统可以处理;处理方法及优缺点:方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行结算、在应付中审核,但不立即生成凭证,月末合成制单;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,但制单不及时)方法二、每次到票,随即填制发票,接着进行结算、在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,从业务发生到凭证的反映,也可以处理供应商到票即付款问题的,但操作繁琐。)方法三、将多张采购发票合并填制一张,接着进行结算,在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;

[@more@]

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