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商业银行消费信用的风险因素及其管理的制度框架

数据分析 作者:petrel1314 时间:2014-01-01 18:57:00 0 删除 编辑

 

一、引言

消费信用是市场经济条件下扩大内需,促进经济发展的重要手段。我国当前的主要任务是发展经济,消费信用对国民经济增长具有的推动作用已经成为人们的共识,而社会主义初级阶段经济生活中消费信用领域面临着的矛盾和冲突,导致消费信用的风险难以得到有效的控制,消费信用发展滞后,如果不及时解决,对社会经济的发展会造成不利的影响。加之,美国次贷危机的警示作用,引起人们对消费信用风险管理问题加倍关注。如何处理好经济发展和消费信用的风险管理关系问题是我国当前经济发展中的重要问题。

随着人们对消费信用的日益重视,关于这个问题的学术著作和文章不断涌现。例如:林钧跃著《消费者信用管理》对如何建立个人信用和维护个人信用等大众关心的问题做了说明,并从消费者信用调查、消费者信用管理和消费者信用相关的法律等信用管理体系方面讨论了消费者信用风险管理的问题。李子卿从总的框架上探讨了征信系统建设的目标、信息披露、数据采集及系统建设方式等问题。秦燕主编的《消费者信用管理》对评分模型和决策产品开发技术做了介绍,着重说明了数据挖掘、评分卡开发、决策支持系统(DDS)的原理和应用。陈高云从整治社会信用角度、拓展银行信贷、防诈骗和防范信贷风险等角度分析了我国进行个人信用风险评估的迫切性,并对实际运作提出了一些建议等等。但就目前这个领域的研究和讨论来看,并不令人满意。首先在研究内容上,研究具体业务种类、操作流程的多,结合相应的理论进行整体风险管理研究的少。其次在研究范围上,从银行角度进行风险管理研究的多,而从社会整体角度上对消费信用风险管理研究的少。再次,在研究方法上,理论联系实践的多,理论、实践和历史相结合进行研究的较少。最后,在研究成果上,进行单一分析的多,而从多个角度整合研究的少。

要想探讨如何管理风险就需要深入的认识风险产生的原因,要想深入的认识风险产生的原因就需要回答风险的构成因素和各个因素之间的内在关系,下面我们借用委托代理理论来分析消费信用中的各个主体的关系及风险构成的内在因素,进而寻找管理风险的办法。

二、商业银行消费信用中的委托—代理关系

在我国,商业银行是消费信用的主要经营者,商业银行的消费信用业务为什么会产生风险呢?关于这一点,我们可以借用委托、代理理论进行分析。委托—代理理论是20世纪60年代末70年代初一些经济学家深入研究信息不对称和激励问题发展起来的。主要代表人物包括Wilson(1969)、Spence和Zeckhauser(1971)、Ross(1973)等。委托—代理理论应用广泛。只要在建立或签订合同前后,市场参与者双方掌握的信息不对称,这种经济关系都可以被认为属于委托—代理关系。商业银行消费信用中的委托—代理关系主要包括以下几个方面:

第一是借款人与银行之间的委托—代理关系。银行除了发放贷款以外,还要对贷款资金的流向和用途进行监控,所以银行应当成为借款人的“外部监督者”。但是由于存在信息不对称,银行不可能对借款人的情况了如指掌,所以就不得不依托借款人自身的内部监管,这便形成了一层委托—代理关系。如果借款人缺乏对自身监管的动力,甚至向银行“骗贷”,将资金挪作他用,就会导致风险的产生。

第二是银行所有权人与经营者之间的委托—代理关系。所有权人和银行经营者之间的委托—代理关系会引发银行经营者的机会主义行为。在监管不完善,激励约束机制不健全的情况下,这种委托—代理关系会使得经营者的机会主义倾向大大加强。这也是风险生成的一个重要原因。

第三是银行的各个层级经理人之间的委托—代理关系。如:高级经理人和中级经理人之间,中级经理人和低级经理人之间等。各个层级的经理人之间的利益不完全一致,也存在着委托—代理问题,这也是产生风险的原因。

第四是政府和银行之间的委托—代理关系。银行控制的是国民经济的命脉,政府需要通过银行来对宏观经济进行调控和监管,两者之间也存在委托—代理关系。我国是发展中国家,政府非常关注对金融机构的管制,当政府为实现经济增长或促进就业等经济目标时,就会鼓励银行扩大信贷规模,银行会相应地放松信贷标准和信用控制,结果风险激增;当政府为防范金融风险而加强风险控制和行政约束时,银行又会采取强力的风险防范措施以致造成“惜贷”,影响自身的利益。也就是说,政府作为委托人,不得不经常在社会目标和商业目标之间作出相机抉择。而银行作为政府代理人受到普遍的行政约束和逆向激励,也不可避免地会使自身经营受到影响,增加了风险的形成。

第五是银行和中介机构的委托—代理关系。银行委托中介机构进行信用调查,中介机构为银行提供服务,收取服务费用。

可以看到,我国消费信用中存在着委托—代理关系,会有逆向选择和道德风险的问题,在激励约束机制不健全或失灵的情况下,就会产生风险。

三、商业银行消费信用的风险因素

那么,消费信用风险是由哪些因素组成的呢?总的来说,消费信用风险主要来自于:宏观经济环境、商业银行自身因素、借款人三大方面。根据这三个来源我们可以建立商业银行消费信用的内涵风险因数模型:

宏观经济环境变化造成风险用V,表示。当前宏观经济情况的变化,国家政策的变化,社会环境的变化等都将对消费信用产生巨大影响。我国目前处在计划经济向市场经济的转轨时期,社会环境的不确定性强,会对消费信用的风险产生影响。

商业银行自身因素造成风险用B,表示。我国商业银行正在进行内部改革,不确定性因素较多,而且我国商业银行自身存在着一些问题,如:内部管理不善,内部风险控制技术水平不高,存在着操作风险等,这些因素都会对消费信用的风险产生影响。

借款人造成风险主要用表示,其中,Yt为现期收入;Yte为预期收入;At为现期拥有的资产,re为资产的预期报酬率;ri为市场利率水平;Pe为预计物价水平。借款人的现期收入Yt、预期收入Yte,甚至其拥有的资产A,都影响着其使用消费信用的借贷能力。特别是在我国各项改革正在进行中,日后的改革会对城镇居民收入造成很大的不确定性,可能会加重城镇居民在住房、医疗、教育、养老储备等方面的支出负担,这些因素会给借款人造成心理压力,直接影响借款人的预期收入和支出,影响到借款人的还款能力,也影响到商业银行发放的消费信贷能否安全收回。借款人的资产At、市场的利率ri、预期物价Pe及资产预期报酬率re则从另外一个方面给商业银行造成风险。当一项用银行借款形成的资产预期收益率低于当前的借款利率时,借款人从理性角度考虑,就会产生违约行为,或是提前还款,或是蓄意不还,银行即使拥有抵押物的权利,仍必然遭受损失;又如当物价剧烈下跌时,用银行贷款购买的资产迅速贬值,使借款人产生违约行为,t表示借款人的信用意识不强或有意欺诈等。

e表示其他不确定性的因素。

四、商业银行消费信用风险因素的制度分类

制度经济学家一般把制度分为正式制度和非正式制度。正式制度是指人们有意识创造出来并正式确立的成文规则,包括制度、法律、合约等;非正式制度则是指人们在长期的社会交往中逐步形成,并得到社会认可的一系列约束性规则,包括价值信念、伦理道德、文化传统、风俗习惯、意识形态等。正式制度具有强制性、间断性特点。而非正式制度具有自发性、非强制性、广泛性和持续性的特点。

我国消费信用的风险因素可以归类为非正式制度方面的原因和正式制度方面的原因。

(一)非正式制度方面的原因

我国当前正处于社会主义初级阶段,处在计划经济向市场经济的制度变迁时期,信用文化发生了很大的变化。我国旧的信用文化观念已经打破,旧有的道德约束机制已不再能够对违信者提供足够的惩罚。在新的约束机制还未建立起来的情况下,对于失信者的一些违信行为既缺乏道德上的谴责,也缺乏经济上相应的处罚。社会上某些人在经济利益的驱动下,置个人信用与道德于不顾,为了达到敛财的目的不择手段。由此可见,制度变迁过程中道德约束给违约者带来的潜在成本在下降。在目前的社会环境和制度安排下,如果消费者的违信收益要高于违信成本,按照交易成本理论,必然导致其违信的冲动。在这种情况下,借款人的信用观念淡薄,由于信息不对称,使得银行在借贷双方的博弈中处于劣势地位,借款人为了能从银行获取贷款,往往向银行提供虚假的信息,包括虚构资产、伪造数据。假按揭、假车贷、信用卡恶意透支等现象层出不穷。这样不仅给银行带来了巨大的信用风险,还使得银行被迫提高贷款条件,将诚实守信的借款人挤出市场,因此,个人信用仅靠道德并不能有效约束个人行为,会发生在个人信用市场上的“格雷欣法则”——失信者驱逐守信者,导致恶性循环。

(二)正式制度方面的原因

正式制度方面的原因有很多,主要包括以下几个方面:

1.个人信用制度不健全

我们知道,根据信息不对称理论,信息不对称是引发信用风险的根源,要想对信用风险进行有效的管理就必须降低双方之间的信息不对称。我国目前尚处在社会主义初级阶段,市场经济机制正在建立,随之而来原有的社会规范发生变化,社会各经济主体利益边界模糊,而新制度、新规范尚未覆盖全社会,市场秩序混乱,社会整体信用状况较差,个人信用制度和管理体系缺位的情况下,人们守信的道德责任感很容易被趋利的意识所取代,欠账逃债事件时有发生,容易产生风险。

2.相关法律法规不完善

从个人信用风险管理的法律环境来看,我国现行法律体系涉及个人信用方面的规定较少,至今还没有一部专门法律、法规来全面调整个人信用活动中的各种利益关系,关于征信的法律,关于个人隐私的法律等还有待完善,对于个人失信行为也没有明确规定具体的惩罚力度和惩罚方式,同时,由于原有法律的特点和局限性也导致法律的作用难以到位,尤其是执法难的问题一直难以解决。在配套政策方面,目前我国个人财产制度、个人破产制度等迟迟未能出台。导致个人及其家庭的收入状况不透明,对个人信用行为的征信困难,不但隐藏着严重的法律与道德风险,同时也使个人资信评估困难重重,这些都增大了消费信用的风险。

3.社会保障制度不健全

现代社会保障制度主要内容包括:社会保险、社会福利、社会救济、社会优抚、社会安置、社会服务等。中国的社会保障制度从1993年开始进入全面改革阶段,十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济若干问题的决定》,把建立社会保障制度提上日程,其后,国务院先后颁布了《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《城市居民最低生活保障条例》等。但是现行的社会保险制度存在着注重收入管理,忽视支出管理,社保基金供不应求等矛盾。这些矛盾使得不确定性增加,中国居民的还款能力受到影响。由于近年来随着改革力度的不断加大,中国城乡居民收入增幅的下降、下岗的人数的增多,医疗、上学的费用增加,而社会保障制度并不健全,城镇居民对未来收入预期不甚乐观,这些都在很大程度上影响了个人消费信用的发展。而就个人消费信用业务本身,因社保制度不健全导致的个人预期收入不理想,面临的风险也会加大。

4.商业银行风险管理体制不健全

风险管理的组织体系不合理,贷款流程管理不完善,风险管理技术水平落后,风险预警机制不健全等方面的问题是消费信用风险产生的重要原因。表现在一些商业银行“重贷后管理、轻贷前管理”,“重基层人员管理,轻高层人员管理”以及“重定性分析、轻定量分析”等方面,这些都加大了贷款的风险。特别是当前市场竞争日益激烈,国内商业银行往往又是“重业务发展、轻风险管理”,有些银行过分强调资金运营的效益性,在内有任务压力,外有竞争压力的情况下,为了完成既定的指标,无视信贷资产风险,违规操作,盲目发放贷款,导致贷款不良率上升。实际上,风险管理成本的上升,在一定程度上也制约了银行效益的提升,一味追求效益而忽略风险控制,将直接导致信贷资产质量的下降,造成银行信贷资产质量、业务发展、经营效益三者之间恶性循环。

五、商业银行消费信用风险管理制度建议

我国目前的消费风险管理制度难以解决信息不对称问题,难以弱化委托—代理关系产生的逆向选择和道德风险问题,要想更好的管理商业银行的消费信用风险必须加强风险管理的相关制度建设。要从非正式制度和正式制度两个方面同时进行。

(一)非正式制度方面

1.大力培育全民信用意识。(1)充分发挥宣传舆论特别是新闻媒体的作用,切实加强全民信用文化教育、法制教育、思想政治教育,努力提高全民的信用意识、守法意识。(2)广泛组织开展诚实守信活动,在全社会倡导诚实守信品德,努力营造“信用三明”的良好氛围。(3)加强社会科学研究,为切实解决信用文化建设中的重大理论和实际问题提供支持和理论服务。(4)注意从娃娃抓起,逐步形成,使诚信品德内化为一种自觉的行动。

2.完善社会信用监督体制。塑造良好的信用关系,一定要加强社会的广泛监督。(1)加强金融和经济管理部门的监督。金融和经济管理部门应根据国家方针政策、法令法规,严格审查经济业务的合法合理性,防止弄虚作假,抨击各种经济犯罪。(2)建立社会公示制度。不论是企业还是个人,如果出现恶意逃废债务、失约失信,经公证鉴定,受损方均可通过新闻媒体的发布进行公示,对这种行为进行曝光,督促其自觉守信履约,形成社会信用监督。

3.培育和发展服务中介机构。社会化的信用管理服务中介机构在维护信用秩序方面起到重要作用,它不仅对个人、公司提供信用信息服务,而且对不良记录的个人和公司进行监督,让失信者在市场上无立足之地。我们应借鉴发达国家的征信经验,鼓励多种途径开办信用管理服务的中介机构。构建起适合我国市场经济发展要求的信用管理服务体系。

(二)正式制度方面

1.健全信用制度

在我国,征信数据高度分散。与信用有关的大量信息分散在不同的行业部门,信息没有得到有效利用。各部门之间的信息和数据既不流动也不公开,信息资源浪费严重。现在常用的是中国人民银行建立的个人征信系统,凡是与各商业银行有业务往来的个人应该在系统中有记录,系统使用者也可以查取个人的信用记录。但到目前为止,该系统收集到的信息并不全,许多征信企业等中介机构不能享受这个系统。为了解决这些问题,需要建立全国性的信用管理机构,健全个人信用制度、协调各个方面的关系,以利于有效的采集和利用各种信息资源。

2.完善相关法律制度

良好的法律环境是消费信用顺利健康发展的保障,我国在消费信用风险管理的相关法律方面比较欠缺,对此可以多借鉴发达国家的先进经验。目前需要制定和完善的主要是《个人征信管理法》、《消费信贷法》、《个人破产法》等。可以采取先条例再法律或者是采取先管理办法,后条例再法律的程序逐步推进,先由部委联合签发条例,再由国务院召开人代会正式颁布法律的方式。

3.加强社会保障制度的建设

社会保障制度是现代国家的一项基本制度,社会保障制度是否完善已经成为社会文明进步的重要标志之一。关于建立社会保障制度的建议:一是扩大社会保障覆盖范围。逐步建立覆盖城乡所有劳动者的社会保障体系。扩大社会保障范围,这是我国社会保障制度建设的长期奋斗目标,也是实现社会保障制度公平性的必然要求。二是针对国民保障需求的多元化,建立多样化的社会保障模式。我国经济社会发展的现状决定了国家建立的基本保障制度只能起到基础性作用,解决国民在遇到收入风险时的基本生活问题,尚无法满足人们多元化的需求。这样,补充保险或政府鼓励的基本保障以外的其他保障选择就显得十分重要。多样化的社会保障模式由多功能的社会救助体系和包括国家强制的最低水平的社会保险、由缴费决定或自愿购买的补充保险在内的多层次的社会保险体系构成。三是完善现行的保险制度。进一步完善城市最低生活保障制度、养老保险,完善农村养老保险制度、失业保险和医疗保险制度等。

原作者: 网络

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