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EBS-在建试车账务处理

原创 Linux操作系统 作者:zhihuanwang120 时间:2011-05-09 15:43:07 0 删除 编辑

在建试车账务处理

前提:R12版  成本模块-成本方法:PMAC

一、试车期间(不考虑转固):

1、试车投料分录:

借:在建工程-试车费

贷:原材料

2、试车入库分录:

借:产成品

贷:在建工程-试车费(未结成本前物料无成本,此分录不生成

3、试车产品有订单销售分录(OM订单导入):

借:应收账款

贷:在建工程-试车费(主营业务收入 )

    应交税费-应交增值税-销项税

注:由于系统物料收入账户同一组织只能对应一个,所以需要手工修改成“在建工程-试车费”科目;或者通过SLA自动实现。

4、试车产品组织间转移销售分录(手工发票):

借:应收账款

贷:在建工程-试车费

    应交税费-应交增值税-销项税

当月全部为试车时,试车产品无成本,月底不会结转销售成本。

二、如果同一个月既有试车入库又有正式生产入库时:

方法一:不启用生产批:

假设正式生产结转出的出库成本为100,试车入库10吨,正式生产入库20吨。

1、试车入库分录:

借:产成品      1000

贷:在建工程-试车费    1000

2、试车结转成本分录:

借:主营业务成本    1000   

贷:产成品      1000

注:此科目对应物料的成本账户,一个物料同一组织下只对应一个。

需要手工在总账里将主营业务成本科目金额调至在建工程-试车费科目中。

如果全部采用组织间转移销售的话,在建试车期间的产品销售成本科目集中在月底进行一次调整即可。

    方法二:启用生产批:

需财务在月末结账进行产品的项目成本人工调整。

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